企业税务筹划的基本方法

发布日期:2018-08-31 05:32:40.0浏览次数:278
现在每个企业都会对自己公司的税务进行相关的筹划,合理的筹划公司的税务是能实现公司税务压力的减小以及公司的正规税务纳税。税务筹划的方法非常非常多,那么企业到底如何进行公司的税务筹划呢,下面就来看一下相关的税务筹划方式方式。
税务筹划的方法有哪些
1.优惠政策
现在国家都会对某些行业的某些企业实行相关的税务优惠政策,同时国家为了扶植一些地区的发展,在一些地区也会制定相关的优惠政策,比如偏远地区的企业,国家级经济开发区的相关企业,这些企业国家都会进行相关的税务优惠,税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。企业进行税务筹划的时候来呀根据国家的相关税务优惠政策对企业的的税务进行相关的专业筹划。
税务筹划
2.坚持成本效益原则
任何的公司企业在制定相关的公司发展政策或者是执行相关的措施的时候,降低公司的成本都是我们考虑的核心重中之重,降低企业成本是每个公司都需要考虑的问题。在税务筹划方面也是这样的。企业在实行某一项税务筹划方案的时候必须以降低公司成本为主要目的。才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税收筹划成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可行的。可以说降低公司成本是实行税务筹划方案的基本考核标准。
3.利用免税政策
在很多的行业或者公司都有免税政策,国家实行免税政策主要是为了扶植某些行业或者是某些公司的发展,同时推动本行业的快速发展。公司在进行税务筹划的时候也要利用行业的免税政策这一方法。利用免税的税务筹划方法能直接免除纳税人的应纳税额,技术简单,但适用范围狭窄,且具有一定的风险性。一旦自己公司或者是行业适合免税政策的使用,那么企业的税务筹划成本就会大大降低。
4.利用税率差异
税率差异实在在合理合法的条件下,利用税率差来节约公司的税务成本。税率差异在各国都普遍存在。一个国家为了鼓励某种产业、某行业,以及某种类型的企业、某类地区等的发展,就会规定形式各异、高低不同的税率,纳税人可以利用税率差异,通过选择企业组织形式、投资规模、投资方向等,实现少缴纳税款的目的。
税务筹划
5.利用税收扣除
利用税收扣除筹划,是指在合法、合理的情况下,使扣除额增加而实现直接节税,或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法。在收入相同的情况下,各项扣除额、宽免额、冲抵额等越大,计税基数就会越小,应纳税额也就越小,从而节税会越多。
企业税务筹划的注意事项
企业在税务筹划的时候并不是说毫无目的的实行税务筹划,企业的税务筹划也是要在合理合法的条件下进行。下面就来看一下相关的注意事项。
1.合理合法
很多的企业为了降低公司的税务成本,不择手段的规避相关的税率,同时还触及到相关的法律政策。甚至是违反国家税法。我们进行税务筹划的时候一定要遵守相关的法律。
2.注意防范风险
 从目前我国税收筹划的实践情况看,纳税人普遍地认为,只要进行税收筹划就可以减轻税收负担、增加税收收益,而很少甚至根本不考虑税收筹划的风险。其实不然,税收筹划同其他财务决策一样,收益与风险并存。
3.成本与绩效的考虑
    对税收筹划效应实施评价考核时,应切实注意以下问题:一是税收筹划的意义不仅仅反映为其自身绩效的大小或水平的高低,更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实现与有效维护,即市场法人主体不能单纯地为了减轻税负而追求减轻税负。
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来源: 编辑:吴蕊优
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