2021年注册个人独资企业减税降费的最全案例分析
案例一
苏
州xxx设计公司是一般纳税人，年收入为1000万，费用支出在500万，利润为500万，因为公司利润不再涉及增值税。
企业所得税500万x25%=125万;
个人所得税(分红)375万x20%=75万，合计200万
该公司入驻某税收优惠政策园区，设立个人独资企业，采取核定征收方式之后，缴税情况如下：
个人所得税：500*2%=10万
增值税：500*3%=15万
附加税：15*0.285%=0.04275万
总税负：10万+15万+0.75万=25.04275万
节省的总税负支出：200万-25.75万=174.95725
案例二
一
家以建筑设计为主要业务的设计公司，500万高额无票成本无法解决。
25%的企业所得税+20%的股息红利所得；
企业所得税总税负500万*25%=125万；
个税（500万-125万）*20%=75万；
合计200万，面对如此高的税负。
通过注册在经济园区个人独资企业申请核定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规。
综合税负5.08%，500万利润，总税负降至25万。
案例三
某
医疗器械公司年营业额1100万，其中成本420万，应交增值税11万，企业所得税170万，附加税1.32万，分红183.54万，综合下来税负为365.86万。
通过在税收优惠园区注册个人独资企业享受核定征收政策：
增值税：1100/1.01*1%=10.89万
个人经营所得税：1100/1.01*5%=54.46万
附加税：10.89*12%=1.31万
综合税负：10.89+54.46+1.31=66.65万
案例四
厦
门某科技公司，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术开发均来自自有团队提供，假设年收入两千万，成本在一千万（人工成本为主），那公司应缴纳的企业所得税是多少？
解析
1.软件企业
人工成本高、无货物成本、轻资产型公司
2.人工成本
人工成本一千万，研发部门人员成本金额
3.研发费用政策
① 研发费用加计扣除75%
② 地方研发费用补助政策
4.公司是否有资质（只能二选一享受）
① “国家高新技术企业”：企业所得税政策：减按15%的税率征收。
② “软件企业”：企业所得税政策：自盈利年度起两免三减半。
计算方案
未税筹前：
企业所得税应缴纳：
2000-1000=1000*25%=250万
运用政策后：
假设研发经费为一千万
可获得研发费用补助：
1000万*10%=100万（不考虑增量补助）
可加计扣除费用：
1000万*75%=750万
1.“国家高新技术企业”
2000-1000-750=250万元*15%=37.5万元
2.“软件企业”（假设第一年盈利）
2000-1000-750=250万元*0%=0万元
总结
以上案例，通过对政策的深入了解，帮助企业节税60-250万元不等，并且还能同时获得国家补助100万元。
