如何快速了解企业股权架构的税务痛点
一、分析企业投资主体
我们从投资主体方面可以看到，大股东以有限责任公司投资入股，对公司控制权，股权架构的稳定，利润分配的节税效果方面都非常有利。
但是有限责任公司入股存在一个很大的问题，有限责任公司和股份有限公司成为公司的股东时，如果公司账面上有净利润，股东需要转让股权，对转让所得将涉及到需要缴纳企业所得税。而大股东作为有限责任公司背后的实际股东，从转让所得中取得分红时，还需要另外缴纳个人所得税。这就涉及到双重税负的问题，税务成本比较高。
那怎么样可以很好的解决这一税务痛点呢？就是在投资主体选择注册地点的时候就要考虑到这一点，要选择在有税收优惠政策和税收返还政策的地区注册有限责任公司。通过当地的税收优惠政策和定期的税收返还政策，就可以大大降低税负成本。
另外，除了考虑税务成本以外，作为持股的有限责任公司，在经营业务方面也要保持与入股公司相一致的经营范围。
公司股权架构调整的时机非常重要！
这里我需要重点强调下，企业在调整股权架构的时候，一定要重视调整的时机，千万别随心所欲，想转就转，这样会造成非常高的税负成本。
以下四种情况，是企业需要重点关注的：
（1）公司在盈利之前，及时调整公司的股权架构。
一家公司从初创到形成一定规模，公司也会有一个形成盈利的时间段，当公司有想要调整公司股权架构的想法时，要首先考虑下公司接下来是否会有稳定的盈利，最好在公司盈利之前，就把股权架构调整好，不然，如果等到公司账面上已经形成了累计盈利，再转让股权的时候，可能会涉及到需要缴纳增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、土地增值税（公司名下有大量不动产）。
（2）拟对员工进行股权激励之前，及时调整创始人的股权架构。
（3）计划引入外部投资人之前，先及时调整原始股东的股权架构。
引入外部投资人之后，公司会产生估值溢价，公司的估值会升高。很多公司在计划引入外部投资的时候，会首先引入外部投资者，再一起调整公司原始股东的股权架构，这样是不对的，正确的顺序应该是：先调整公司原始股东的股权架构，再引入外部投资者，逐步升高公司的估值。
一般一家公司通过企查查等三方平台，可以清楚的看到公司以往已经做过哪些股权调整，可以跟公司股东索取工商变更资料，税务登记备案资料，具体来分析公司在变更的时候工商、税务手续是否完整，有没有存在税务可能追缴税款的风险，及时处理、规避风险。
今天通过四个方面大致跟大家讲解了，如何快速了解一家公司的股权架构、怎么样去分析它可能存在的税务痛点。具体我们在分析的时候要多与公司股东沟通，了解公司未来的发展规划，在出具方案的时候与企业未来的发展相衔接，真正为企业规避税务风险。
