二维码收款=偷逃税款?这家店因此补税130万_智慧芒果


二维码收款=偷逃税款?这家店因此补税130万

发布日期:2020-08-19 09:53:58.0浏览次数:154

人们买东西的时候,已经习惯拿出手机扫一扫二维码,身上不带现金的感觉真好~商家也乐于使用二维码收款,免去了数钱、找零的麻烦。不过,有一些商家和个人在二维码上动起了脑筋。


今天,好账先生跟你说说二维码的那些事儿。



1.二维码连着个人账户


近期,天津市税务局查获一起利用二维码偷逃税款的案件。案件的主角是A食品店,主营销售地方特产食品,位于市中心商业区域,日均客流量较大,生意红火。异常的是,A食品店自2015年3月登记为个体户以来,每月申报增值税的销售额均未达到起征点


显然,违背常理!稽查人员可不是吃素的,辅以金税三期大数据,与同地区、同行业其他店铺对比,A食品店申报的收入低地可怜。怎么回事呢?稽查人员进一步调查发现,顾客绝大部分通过手机扫描微信或支付宝二维码付款,二维码连接的是老板张某个人的微信和支付宝账户,资金流水类型为“入”的交易金额累计2800余万元,明显大于其对公账户的流水金额。


稽查人员认定,食品店少申报缴纳了增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等税费,依法要求其补缴之前所偷逃税款、滞纳金合计129.19万元,并依法给予相应罚款。


可见,企业意图通过二维码收款瞒报收入、偷逃税款,很容易被税局发现。因为税局完全可以通过查询支付宝、微信提供的交易清单,检查个人账户收款情况


2.个人账户大额资金交易被严查


之前,很多企业老板有个错误的认知,以为监管部门不会检查个人账户。事实上,早在2018年6月,央行就已发布通知,要求金融机构报送企业和个人的大额交易。根据规定,企业和个人有下列情形之一的,将被纳入重点监控范围


(1)企业任何账户的每天单笔或累计现金交易金额≥5万元。

(2)企业公户每天单笔或累计转账金额≥200万元。

(3)个人账户每天单笔或累计转账金额≥50万元(境内转账)或≥20万元(境外转账)。

(4)频繁开户、销户,且在销户前有大量资金活动。

(5)资金流水与业务规模明显不匹配,比如年度业务收入有1000万元,年度资金流水却有数亿元。

(6)经营范围与资金流向没有关联,或关联度不高,比如设备销售企业与证券投资公司有大量资金往来。

(7)公户与个人账户之间存在大量、频繁的资金往来。

(8)闲置很久的账户,突然有大量的资金活动。


3.二维码被调包


不仅商家爱动脑筋,有些个人也没事儿瞎琢磨。看到辣么多商家使用二维码付款,于是打印很多自己的二维码,偷偷地覆盖商家的二维码。这样偷梁换柱一番操作,顾客支付商家的钱就源源不断进入了别人的腰包。


全国已有多个类似案例:常熟朱先生的理发店损失数千元;宁波单先生的菜摊一早上损失1500元;成都猪肉店损失600元;贵阳卖炒饭的罗先生一晚上的辛苦钱不翼而飞,损失1000元;南京100多个商家的二维码被同一人调包。。。


4.商家如何以正确的姿势使用收款二维码


(1)二维码应连接对公账户;如果连到个人账户,应将收到的款项当天全部转到对公账户。

(2)每天营业前,查看二维码是否被调包。

(3)将二维码张贴在既便于顾客扫码,自己人又能一眼就看到的地方。

(4)顾客支付完成,请顾客出示付款记录,核对收款人与金额。

(5)开启到账语音提醒功能。

来源: 编辑:李婷
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